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中介人员过失犯罪研究之(出具证明文件重大失实罪“无罪罪轻”案例分析)——数据篇

庄园金融律师 |

前言

我国刑法关于中介组织及中介人员犯罪共有两项罪名,属于故意犯罪的为:提供虚假证明文件罪;属于过失犯罪的为:出具证明文件重大失实罪。鉴于第一项罪名涉及到“故意造假”等情形,在实践中容易被辨别,本文重点研究中介组织及人员出具证明文件重大失实罪。

出具证明文件重大失实罪,是“九七刑法”规定的罪名,2003年3月15日“两高”《关于执行刑法确定罪名的补充规定》将前缀“中介组织人员”字样取消,并且将该罪归在“破坏社会主义市场经济秩序罪”之“扰乱市场秩序罪”下。刑法第229条第三款规定“承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织人员,严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,造成严重后果的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金”。

为与本文研究目的相结合,本文所述“无罪罪轻案例指经法院判决的无罪及免于刑事处罚的案例”。

一脸懵逼

乍一读这条是不是一脸懵逼且抓狂的感觉?

犯罪主体除了明确的六类中介人员,“等”还包含了哪些?

严重不负责任,“严重”有无标准?

出具的证明文件有重大失实,何为“证明文件”,何为“重大”失实?

造成严重后果,有无明确的标准?

鉴于存在以上问题,本文通过“中国裁判文书网”、“无讼案例”为案例数据来源,以“出具证明文件重大失实罪”、“刑事案由”为关键词,共检索出案例156件,以“无罪”、“免于刑事处罚”为关键词结果检索,共检索出案例53件,其中与本文研究目的有效契合案例件,得出结论如下:

1、“无罪罪轻”案例15件,占比10%。

中介人员过失犯罪研究之(出具证明文件重大失实罪“无罪罪轻”案例分析)——数据篇-庄园金融律师

作为并不常出现的罪名,出具证明文件重大失实罪的“无罪罪轻”可检索案例占该罪全部可检索案例的10%,共15件。别小看这项数据,做过案例数据统计的人都知道,能检索出10%的“无罪罪轻”案例不是件容易的事情,毕竟根据2018年“两高”两会报告,无罪率仅为0.0305%。注:最高检“全国检察机关共批准逮捕各类犯罪嫌疑人1056616人,提起公诉1692846人”,最高法“2018年,依法宣告517名公诉案件被告人无罪”。这样算下来,粗略一些、教条一些,2018年公诉案件无罪率为0.0305%~~~也就是每一万个犯罪嫌疑人中,仅有三个无罪。

2、在全部156件案例中,法院判决无罪案件仅为2例,免于刑事处罚案件为12例,占比8%,单处罚金案件1例。

中介人员过失犯罪研究之(出具证明文件重大失实罪“无罪罪轻”案例分析)——数据篇-庄园金融律师

3、作为双罚制罪名,在15件“无罪最轻”案例中,个人犯罪为14件,单位犯罪1件。

中介人员过失犯罪研究之(出具证明文件重大失实罪“无罪罪轻”案例分析)——数据篇-庄园金融律师

4、作为特殊主体的罪名,在156件案例中,资产评估师、会计师、公证员为该罪高发人群。证券公司工作人员没有可检索案例,在两例涉及中小企业私募债发行出具证明文件重大失实案中,承担刑事责任的对象为会计师,并未处罚承销机构及其人员。

中介人员过失犯罪研究之(出具证明文件重大失实罪“无罪罪轻”案例分析)——数据篇-庄园金融律师

5、在15件“无罪最轻”案例中,重大损失与“证明文件失实”没有直接因果关系或属于多因一果的5件,自首案例5件,坦白及情节轻微案例2件,情节显著轻微3件。

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6、156件案例,年代分布在2013年-2019年之间,其中2019年案例19件,全部为有罪判决;15件无罪案例,年代分布为2014年至2018年之间,以2015年无罪案例最多,共5件,在全国范围内,以湖南省无罪案例最多,为5件。

以上是通过可检索的案例,做出的简单数据分析。笔者试图通过数据分析,对出具证明文件重大失实罪辩护要点做出梳理,后文就是这方面的内容,敬请关注。

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